發(fā)票遺失后該如何處理呢？
2021-11-09
問題一：能否分享下發(fā)票遺失后的處理方法的規(guī)定文件？我公司用記帳聯(lián)復印蓋發(fā)票專用章給對方不肯接收
答：可以參考下政策
國家稅務總局關于增值稅發(fā)票綜合服務平臺等事項的公告（國家稅務總局公告2020年第1號 ） 四、納稅人同時丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，可憑加蓋銷售方發(fā)票專用章的相應發(fā)票記賬聯(lián)復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證、退稅憑證或記賬憑證。 納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的抵扣聯(lián)，可憑相應發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復印件，作為增值稅進項稅額的抵扣憑證或退稅憑證；納稅人丟失已開具增值稅專用發(fā)票或機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可憑相應發(fā)票的抵扣聯(lián)復印件，作為記賬憑證。 |
問題二：請教一下，付款方式：1、直接轉賬給保潔阿姨；2、員工先付給保潔阿姨再報銷，方式1需要申報勞務報酬所得，方式2需要申報嘛？
答：都需要申報勞務報酬；500元以下不需要提供發(fā)票。
問題三：請問老師，小規(guī)模納稅人，補申報2021年（1-9）銷售收入，可以享受不到起征點優(yōu)惠政策嗎？
答：可以享受的，你可以去補申報，按照1-3月、4-6月、7-9月的三個期間補申報。
問題四：老師，公司主營是汽車租賃，發(fā)生的業(yè)務印花稅也是按租賃合同來交是嗎？
答：在公司經(jīng)營正常的前提下，股東借款是可以轉為實收資本的。按照《公司債權轉股權登記管理辦法》規(guī)定可得：債權人對公司所享有的債權，可以將債權轉為公司注冊資本，這樣一來，債權人對公司也就享有了股權。這與股東將借款轉為實收資本并無本質區(qū)別。股東借款轉為實收資本在法律上最大意義是在于股東履行了出資義務。因此，股東是可以將借款轉為實收資本的。
股東借款轉增資本的會計分錄
借：其他應付款—XX股東 (憑證后附相關決議)
貸：實收資本—XX股東
借：管理費用—印花稅
貸：銀行存款。
追問：實收資本沒到位的情況如何處理？
追答：賬上有資金時，還款股東再打款，注明投資款，
追問：是否需要在工商機構做登記？
追答：投資款到位不需要在工商局做登記；現(xiàn)在工商那邊不需要專門做實繳金額登記，有這種需求的是那種需要先核名開戶出資驗資，再出營業(yè)執(zhí)照。比如說勞務派遣公司成立，需要先出資再取得營業(yè)執(zhí)照。
問題五：?企業(yè)經(jīng)營3年虧損5萬，都是老板墊付的工資及公司租金，注冊資本10萬全部未到位，且尚未開立銀行賬戶，現(xiàn)老板打算注銷。請教老師，這老板墊付的工資與租金是否可以認定為稅務可彌補虧損，那么是否可以不用資本到位，同時也不用繳稅？
答：代付款不要歸還需要確認營業(yè)外收入，你可以核算下
問題六：一個公司注銷流程是怎么樣的呢？
答：先工商提交 -稅務-工商注銷-銀行
問題七：老師，請問現(xiàn)在普票不見了還要掛失嗎？客戶不要這張票了
答：開紅字發(fā)票。
問題八：今年第三季度公司已經(jīng)開始盈利了，以前年度虧損有78萬，請問今年第三季度預繳的企業(yè)所得稅可以先補虧嗎？還是在匯算清繳時再補虧？
答：可以現(xiàn)在彌補
問題九：2021年的租金發(fā)票，一定要在匯算清繳之前開出來嗎？比如我今年開2020年的租金發(fā)票，是不是就不能抵扣成本費用？
答：需要到稅務局做以前年度可彌補虧損調整。
問題十：老師，請問自媒體兼職的個人收入達到多少額度需要繳稅呢？
答：建議沒到起征點最好也申報，由付款公司去申報；收入的個人可以不用自行申報。
政策原文：
| 勞務報酬所得稅稅率為：1、預扣預繳應納稅所得額不超過20000元的，預扣率為20%，速算扣除數(shù)為0;2、預扣預繳應納稅所得額超過20000元至50000元的部分，預扣率為30%，速算扣除數(shù)為2000;3、預扣預繳應納稅所得額超過50000元的部分，預扣率為40%，速算扣除數(shù)為7000。勞務報酬所得是按次計算納稅，每次收入不超過4000的減除費用800元，超過4000的減除20%的費用后再繳納所得稅。 |
轉載：王震
作者：社區(qū)小書童-童童
來源：金蝶云社區(qū)
原文鏈接：https://vip.kingdee.com/article/244410708861928448
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