近日，國家十四五發布。其中明確，對科技研發類企業的創新發展給予稅費優惠扶持，具體有哪些？一起來看看↓

01 國家高新技術企業

如今，全國各地對高新技術產業發展愈發重視。各地政府紛紛推出相應政策，大力吸引高新技術人才和企業。

總體來說，認定后的高新技術企業的企業所得稅稅率由原來的25%降為15%，相當于在原來基礎上降低了40%；企業獲得國家高新企業認定證書后，可以直接獲得地方政策獎勵，最多可高達百萬。

打個比方，北京市朝陽區，對上年度首次經北京市高新技術企業認定小組認定為國家高新技術企業的，一次性獎勵5萬元；北京市懷柔區，對首次獲得國家高新技術企業認定的和區外新遷入的國家高新技術企業給予 30 萬元的獎勵。

北京市每年認定的國高新在1萬多家左右，建議會計工作者或者是企業家一定要重視國高新的申請。

北京各個區每年對國高新認定的獎勵政策不太一樣，建議大家仔細比對自己所在地去查詢一下。

部分區縣的獎勵：

申報條件：

（一）企業申請認定時須注冊成立一年以上；

（二）企業通過自主研發、受讓、受贈、并購等方式，獲得對其主要產品（服務）在技術上發揮核心支持作用的知識產權的所有權；

（三）對企業主要產品（服務）發揮核心支持作用的技術屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定的范圍；

（四）企業從事研發和相關技術創新活動的科技人員占企業當年職工總數的比例不低于10%；

（五）企業近三個會計年度（實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算，下同）的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例符合如下要求：

1. 最近一年銷售收入小于5,000萬元（含）的企業，比例不低于5%；

2. 最近一年銷售收入在5,000萬元至2億元（含）的企業，比例不低于4%；

3. 最近一年銷售收入在2億元以上的企業，比例不低于3%。

其中，企業在中國境內發生的研究開發費用總額占全部研究開發費用總額的比例不低于60%；

（六）近一年高新技術產品（服務）收入占企業同期總收入的比例不低于60%；

（七）企業創新能力評價應達到相應要求；

（八）企業申請認定前一年內未發生重大安全、重大質量事故或嚴重環境違法行為。

02 科技型小微企業研發費用支持

小微企業研發費用補貼每年一發放次，獎勵的額度不高，但范圍很廣，每年有幾萬家企業拿到這筆研發費用補貼。

2021年認定的變化：

從往年的企業自主上傳票據材料，變成了認定企業匯算清繳表，來作為企業研發費用的支出證明。

各位會計朋友咱們一定要關注匯算清繳表以及研發費用的數據，必須填報準確。如果你企業有100萬的研發費用支出，可以拿到10萬的獎勵，超過500萬的即為20萬（最高）。

申報條件

2016年1月1日（含）以后注冊成立，從業人員100人（含）以下，上一年度研發費用20萬元（含）以上，營業收入1000萬元（含）以下。研發費用是指企業開展研發活動投入的經費支出合計。納入補貼的研發費金額以企業匯算清繳后的研發費用稅前力加計扣除金額為準。

補貼標準：

（一）企業上一年度研發費用總額在20-100w元的，按不超過支出額的5%給予補助；

（二）企業上一年研發費用支出額高于（含）500萬元、不足500萬元的，按照每家不超過10萬元給予補助；

（三）企業上一年研發費用支出額高于（含）500w的，按照每家不超過20萬元給予補助。

03 知識產權試點企業

近幾年國家非常重視知識產權的發展，對知識產權的認定和發展工作是國家非常重要的一項國策，所以每年政府都會支持大量的有知識產權的單位。

申報條件

1、在本市注冊，具有獨立法人資格。

2、屬于高精尖產業、知識產權密集型產業等本市重點發展的產業領域。

3、近三年研發投入整體持續增長。

4、具有一定數量的專利申請或具有發明專利申請

5、企業近三年專利實施率平均不低于40%，高等學校、科研組織知識產權轉讓、許可合同收入和作價入股合同金額合計不低于100萬元。

6、具有管理知識產權工作的部門和負責知識產權管理工作的專職人員。

7、具有知識產權戰略意識，制定實施知識產權戰略規劃或策略。

8 參照知識產權管理規范國家標準制定較為健全的知識產權管理和激勵制度并有效實施。

認定好處

1、企業：

（1）優先獲得各類知識產權專項資助支持：本市知識產權資助金、專利商用化、海外知識產權預警和應急救助等。

（2）符合條件的，優先推薦申報國家各類知識產權專項、獎勵和獎項。

2、主要知識工作人員：

（1）符合條件的，優先入選本市知識產權專家庫。

（2）優先推薦參加國家和本市知識產權系統各類人才培養計劃。

下面是北京市2021年中小企業幫扶政策專場，建議北京的會計從業者重點閱讀。

04 中關村高新技術企業

中關村高新技術企業相當于北京市級的高新技術企業，其認定由中關村管委會組織各分園自主開展，其認定的標準相對國家級高新技術企業要相對寬松些。

中關村高新技術企業認證有兩個途徑可以取得：

1.在中關村核心園的企業可以申請；

2.針對未在中關村園區注冊辦公納稅，但是已取得國高新認證的企業，這類企業可以憑借國高新證書去申請中關村高新。

申報條件：

（一）北京市范圍內的國家高新技術企業（有效期內的）均可申請入庫。

（二）注冊在中關村示范區范圍內申請入庫的企業包括以下五類：

1、科技創新型企業需至少符合下列條件之一：

(1)科技人員占期末從業人員的比例≥10%；

(2)科技活動相關經費支出占企業總收入的比例≥3%；

(3)具有一定要求的自主知識產權( 分一類和二類，二類需至少三項)。

2、具有科技創新能力的文化企業

企業國民經濟行業屬于《文化及相關產業分類（2018）》（國統字〔2018〕43號），且企業須有科技活動人員和科技活動經費支出，或自主知識產權。

3、高技術服務業企業

企業國民經濟行業屬于《高技術產業（服務業）分類（2018）》 （國統字〔2018〕53號），且年營業收入≥100萬元或者從業人員≥10人

4、科技型總部企業

至少擁有1個分（子）公司，上一年營業收入≥5000萬元，且實繳稅費≥1000萬元。

5、其他創新型企業

由分園管委會根據企業的實際經營情況、創新能力等出具推薦函報中關村管委會研究同意后方可照此申報。

05 北京市“專精特新”中小企業

隨著國家產業的不斷發展、北京產業的不斷升級， 國家推動各地引導中小企業走“專精特新”發展道路。

為方便企業申報“專精特新”中小企業，自2021年4月開始，北京市“專精特新”中小企業申報改為敞口申報，全年開放，每月認定。

目前第一批149家企業名錄已經公布，建議符合條件的企業都盡量去爭取認定。

認定好處

北京市經信局共給“專精特新”中小企業發放三批“專精特新”服務券，專精特新中小企業補貼分別是：
1.一批“專精特新”服務券800萬元、二批“專精特新”服務券419萬元、三批“專精特新”服務券400萬元。
2.每張服務券的面額為1萬元，可多張申請、疊加使用，每批次每家企業可申領至多不過20萬元的服務券，3年不過60萬元；
3.企業可使用“專精特新”服務券享受半價優惠，并在高新技術企業認定、知識產權貫標、新技術新產品認定、人力資源培訓、招聘等服務領域享受更多優惠。

申報條件

基本條件（須同時符合）

1、在北京市內工商注冊登記并連續經營兩年以上，具有獨立法人資格（符合《中小企業劃型標準規定》（工信部聯企業（2011）300號））的中小企業。

2、符合北京市城市戰略定位和產業發展政策，優先支持十大高精尖產業和硬科技產業。

3、上年度企業經營業務收入占營業收入比重50%上

4、近三年無嚴重違法違規行為、失信行為，且未發生過安全、質量、環境污染事故。

經營條件（符合其一就行）

1、企業營業收入不低于1500萬元

2、企業凈利潤累計不低于600萬元

3、企業最新一輪融資估值不低于1億元

創新能力：

1、主導產品屬于產業鏈“卡脖子”環節，或屬于關鍵領域“補短板”，或屬于填補國內（國際）空白，或有效實現進口產品替代；

2、獲得與主導產品（服務）相關的授權發明專利數量，首臺套產品認定，新技術新產品的數量；

3、獲得與主導產品（服務）相關的其他知識產權數量；

4、近兩年研發經費支出占營業收入比重均不低于5%；

5、上一年度研發費用投入不低于100萬元。

專業化程度

1、主導產品通過發達國家和地區的認證（國際標準協會行業認證）；

2、企業擁有自主品牌；

3、企業為龍頭企業、大企業或重點工程項目提供配套產品（服務），并簽訂合同協議。

精細化程度

1、企業獲得技術、質量、工程、環保、安全等資質或資格認定；

2、企業至少1項核心業務采用信息系統支撐，或業務系統云端遷移。

其他條件

1、近兩年主營業務平均增長率10%以上，或近兩年凈利潤平均增長率10%以上；

2、近兩年企業主持或參與制（修）訂相關領域國際標準、國家標準、行業標準或地方標準數量，或近兩年主持或參與國家重大科研課題數量；

3、企業自建或與高校、科研機構聯合建立研發機構；

4、有上市計劃。

06 中關村雛鷹計劃

雛鷹計劃是北京對于人才發展的一個激勵政策，每年都會給30周歲以下初次創辦企業、擁有本科以上學歷的人才，一次性給10萬塊錢的創業補助費，這個政策非常普惠，如果有想創辦企業的企業家，可以考慮用這條政策來補足你前期的投入。

申報條件

雛鷹人才需滿足以下條件：

申報人年齡不超過30周歲（含），投資類和外籍人才可放寬到35周歲（含），初次在示范區注冊企業，且企業成立時間為一年以上三年以內，符合中關村重點支持的產業方向，有一定的研發人員和研發費用支出的科技型企業，高新技術企業，獲得投資類還需滿足投資機構總額不低于500萬元、所有投資機構占比不高于30%

補貼標準：

雛鷹人才企業按照實繳注冊資本50%的比例，U30企業最高資金支持額度不超過10萬元，獲得投資類企業最高資金支持額度不超過30萬元的標準給予一次性創業支持資金。