近年來，國家對于“數據”的關注度，呈現出前所未有的態勢，在“十四五”規劃中，“數據”一詞出現了六十余次。

“數據”如此之重要，具體到涉稅數據，作為一種“石油”，它能提煉出哪些品類？企業能用來干些啥？怎么才能用好？
 

提到涉稅數據的價值，人們的第一反應大都和稅相關。除此之外，它到底能用來做些什么？

　　北京智方圓稅務師事務所有限公司董事長王冬生表示，孤立的數據，其實沒有多少價值，但是把數據聯系起來，分析數據之間所揭示的業務關系，發現其中的規律，數據就會變得有價值。　　

優效率 實現納稅申報自動化

　　涉稅數據價值最直接的體現，是有助于實現納稅申報的自動化。通過企業財務數據、業務數據、發票數據的在線采集，運用預先編制的業務邏輯和數據邏輯，對采集的數據進行加工計算和規則校驗，可自動在線生成企業各稅種納稅申報表。

　　葉鋼所在的大象慧云信息技術有限公司，建設實施了不少大中型企業稅務數字化項目，以住宅地產為核心業務的藍光投資控股集團有限公司就是其中很有代表性的一個。企業通過對接自身的財務系統、發票系統、資產系統、合同系統等，實現增值稅及附加稅費、印花稅、土地增值稅等申報所需數據的自動化取數和計算，生成申報表后，又能通過稅務機器人或與電子稅務局的接口，做到智能化自動申報，確保申報數據的高效性、準確性和及時性。　　

控成本 推動企業管理智能化

　　挖掘運用涉稅數據的價值，還體現在推動企業管理的智能化上。

　　這一點，通過某汽車有限公司的經歷可窺一斑。該公司全球營銷網點有1500余家，對經銷商的管理，最初主要通過經銷商把發票復印件、掃描件或影像文件回傳主機廠，以此印證交易真實，從而輔助考核或發放銷售返利。但現實情況是主機廠只能收到60%左右的數據，給銷售管理帶來很大困難。

　　為此，該公司開發啟用了銷項發票數字化解決方案，獲取經銷商發票的全票面信息，并對錄入系統的“機動車銷售統一發票”進行高效統計和批量驗真，杜絕利用假票、作廢、紅沖等手段來冒充汽車銷量的情況。通過提取發票中的車架號、銷方信息，與汽車經銷商管理系統中的車輛流向等信息進行匹配，從而有效管理經銷商，確保每一筆交易都真實。

　　企業管理的智能化，一方面提升了工作效率，另一方面還可以為企業節約成本。比如，某集團企業財務部門通過“企業票池”歸集的發票信息，收集集團成員特定原材料的采購數量、價格、供應商信息，集團其他部門進行采購管理時，借助其提供的分析數據，可以有效控制成本。　　

防風險 實現風險管理前置化

　　涉稅數據的價值還有一個重要體現，就是有助于實現風險管理的前置化。中國平煤神馬集團（以下簡稱平煤集團）是以能源化工為主的國有特大型企業集團，產品遠銷30多個國家和地區。

　　2021年5月，平煤集團的數字化智能風控系統上線運行，系統采集了財務、發票、納稅申報數據以及其他相關的外部信息數據，重要的功能之一就是實現稅務風險的預警。據介紹，系統建成上線當月，平煤集團就針對總部及所屬300多家分、子公司的納稅主體一鍵執行風險掃描，掃描出風險點約70多個，涉及增值稅、企業所得稅等10多個稅種，成功實現了稅務風險事前防控。通過對涉稅數據的綜合運用，平煤集團的稅務風險管理也由“期間型管理”升級為“實時性監控”。

　　專家們表示，這種風險管理的前置化不單單表現在稅務管理當中。比如，某電力公司通過構建企業電力信用畫像、企業能耗水平、貸后用能監測與違約概率模型，發揮電力數據資產價值，為國家普惠金融政策的精準實施提供有效支撐。　　

提質量 助推重大戰略決策科學化

　　此外，涉稅數據的價值還體現在重大戰略決策的科學化上。

　　對此，北京首創生態環保集團股份有限公司北京大區財務總監武一最近幾年有著越來越切身的感受。作為一家專注于水務市場的企業，經過20多年的發展，企業沉淀了很多的歷史數據。“在投資、融資過程中，我能明顯感受到這些數據資產對企業有加持作用。”武一說，對企業投資而言，當地的原材料、電力、污泥處理等成本都是需要考慮的要素，通過對歷史沉淀數據的分析，可以對不同方案的成本和風險進行對比，從而指導企業的投資布局和融資策略。

　　這一點，弘陽地產集團稅務和內控合規部總經理范玲也很認同，她專門列舉了一些事例。比如，通過對供應商的納稅信用等級、發票開具的及時性、合規性的分析，可以形成對本企業供應商涉稅合規等級的評定，在未來進行供應商調整時提供參考；再比如，在企業決定對某區域投資之前，通過對該區域內同類型企業稅收優惠享受情況、稅收政策執行口徑是否規范統一、該區域與其他區域稅收環境的差異性分析，可以從稅收方面給予企業是否進入該區域投資的建議。

　　除此之外，國家稅務總局稅務干部學院副教授申山宏認為，涉稅數據還是使產業鏈上下暢通的“生命線”。

　　不久前發布的《全球彈性供應鏈數智化發展現狀與趨勢白皮書》，通過對近300家行業規模企業的調研發現，90%的受訪企業認為新冠肺炎疫情對其業務、供應鏈造成直接沖擊。供應鏈穩定性不足對企業業務造成巨大影響。77%的受訪企業供貨及時性受到影響，受訪企業平均采購成本增長27%，而以往每年采購成本增長在2%到9%之間浮動。

　　“通過自身的涉稅數據，及時分析、發現上下游的產業情況和波動情況，提前做出判斷和應對，在一定程度上可以緩解產業鏈和供應鏈異動對于企業發展造成的影響。”申山宏說。

來源：中國稅務報

作者：李傳翠

轉載：王震

本文轉載自：每日稅訊

作者：中國稅務報，李傳翠

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