個體工商戶是否需要申報繳納殘疾人就業保障？
2021-11-22
問題一：公司在銀行貸了一筆資金，?？顚Ｓ靡粋€工程項目，這個怎么做賬？
答：正常做賬就好，不用單獨核算。
問題二：請想問一下，比如7月份我們注冊了一家公司，本來是要申請一般納稅人的，但是稅務局這邊說有個輔導期1-3個月左右，一直到11月份才申請批準為一般納稅人，想問一下這7-10月份開過來的進項發票可以在申請一般納稅人之后抵扣嗎？
答：現在可以新成立申請一般納稅人。你問問稅務局這個是否需要做哪些備案還是？
追問：這個公司已經成立了，主要是有三個月的輔導期，但在這三個月中，客戶有開專票來。
追答：這個你可以抵扣的。
問題三：老師，年金是公司交8%，個人交4%，那個稅是怎么交的？
答：根據《企業年金辦法》中的有關規定，企業繳費每年不超過本企業職工工資總額的8%，企業和職工個人繳費合計不超過本企業職工工資總額的12%。
追問：個稅要交嗎？按什么來交
追答：可以看下政策依據。
| 國家稅務總局發布《關于企業年金個稅有關問題補充規定的公告》，根據通知規定，企業年金的企業繳費部分計入職工個人賬戶時，當月個人工資薪金所得與計入個人年金賬戶的企業繳費之和未超過個稅費用扣除標準的，不征收個稅;而上述兩項之和超過個稅費用扣除標準的，其超過部分則需按照此前規定，由企業在繳費時代扣代繳。企業年金繳稅的稅率，是現行的工資薪酬的個人所得稅稅率。 |
問題四：想請教一下老師們，發票金額和付款截圖的金額不一致，報銷給員工按照哪個報呢？
答：付款金額小于發票金額的情況下，按付款金額報銷。
追問：那做賬怎么做，差額做到手續費嗎？
答：沒有差額了，直接按實際支付做費用。
問題五：老師，想請教一下，發票的開票人和復核人可以是同一個人嗎？
答：不能，如果開票的和審核的是同一個人，那審核都沒什么意義了。收款人可以是開票人或者復核人。
問題六：老師，想請教一下，嵌入式軟件申請超過3%即征即退政策的時候，是不是軟件和硬件必須單獨分開簽訂合同??？要是硬件和軟件合并成一個金額簽訂合同，還可以享受3%即征即退政策嗎？
答：可以簽在一個合同，但是需要在合同中區分開金額。
問題七：老師咨詢一下，我們是建筑公司，公司產生的一些項目請監理吃飯和買煙酒等送給客戶項目產生的招待費可以計入項目成本而不計入費用招待費嗎？
答：可以歸集到項目中的招待費，匯算清繳要搜羅所有科目下面的招待費進行調整。
追問：就是為了想規避納稅調整中招待費，因我們公司招待費用很高?？梢宰鲆徊糠致毠じ＠M吧，因為公司部門每月正常聚餐？
追答：公司要有制度，聚餐拍照，寫總結，這種在所得稅匯算清繳的時候，也不能算福利費
問題八：個體工商戶開票（銷）出去，但購進的只有收據和送貨單這樣可以作為個體工商戶的成本作為原始憑證入賬嗎？
答：這個不影響個人所得稅，如果是貿易零售企業，沒有進項對增值稅開票有影響。
問題九：請問個體工商戶是否需要申報繳納殘疾人就業保障？
答：個體工商戶，不屬于規定的殘疾人就業保障金 的征收對象范圍，不需要繳納殘疾人就業保障金。政策依據：
| 《財政部 國家稅務總局 中國殘疾人聯合會關于印發<殘疾人就業保障金征收使用管理辦法>的通知》（財稅[2015]72 號）第二條規定，保障金是為保障殘疾人權益，由未按規定安排殘疾人就業的機關、團體、企業、事業單位和民辦非企業單位(簡稱用人單位)繳納的資金。國家稅務總局深圳市稅務局發布《12366 每日咨詢熱點（2021 年 10 月 19 日）》第三問“個體工商戶用不用繳殘保金？”解答如下，殘疾人就業保障金是由未按規定安排殘疾人就業的機關、團體、企業、事業單位和民辦非企業單位繳納的資金。個體工商戶不屬于規定的殘疾人就業保障金的征收對象范圍，不需要繳納殘疾人就業保障金。 |
問題十：請問AB公司是關聯公司，A給B提供技術服務，這樣的業務稅務會不會說不允許？
答：可以，價值公允，不公允的話，會被稅局檢查到的時候要求調增。
轉載：王震
作者：社區小書童-童童
來源：金蝶云社區
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