問題一：老師，電子專票的紙質(zhì)打印件能否單獨(dú)作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)使用？

答：不能。根據(jù)財(cái)會〔2020〕6號的規(guī)定，各單位無論采用何種報(bào)銷、入賬方式，只要接收的是電子專票，則必須歸檔保存電子專票。單位如果以電子專票的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子專票。

問題二：老師，想請教一下，我們公司做圖書零售，進(jìn)貨沒有發(fā)貨，走的是私對私，銷售出去也沒開票，錢是進(jìn)公戶，這樣要怎么做賬呢？有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

答：需要補(bǔ)充進(jìn)貨發(fā)票，不然會被出版部門罰款。

問題三：老師，請問公司老板用自己的錢給自己另外兩個(gè)公司投入錢，這個(gè)如何做賬？

答：匯款用途是投資款或者注冊資本，計(jì)入實(shí)收資本，沒有注明計(jì)入其他應(yīng)付款。

問題四：老師 ，請教一下大家，普票季度不超30萬，開專票有沒有限額呀？

答：季度收入不超過30萬，超過30萬全額繳稅，不超過30萬，就開具專票金額繳稅。

問題五：老師好，請問公益活動扶貧項(xiàng)目制作了視頻發(fā)生的銀行手續(xù)費(fèi)，記財(cái)務(wù)費(fèi)用還是業(yè)務(wù)支出？

答：整個(gè)的手續(xù)費(fèi)是因?yàn)楣婊顒佣a(chǎn)生的 可以記入營業(yè)外支出-公益支出。

問題六：老師， 請問跨境電商業(yè)務(wù)，公司支付亞馬遜的廣告費(fèi)、防偽碼的費(fèi)用，是否需要代扣代繳增值稅？企業(yè)所得稅認(rèn)定是境外提供的勞務(wù)，可以免稅，是否要去稅務(wù)局辦理免稅的備案手續(xù)？

答：如果是境外直接從收入扣除，可以做費(fèi)用。需要亞馬遜提供invoice。

問題七：老師，自然人去稅務(wù)局代開設(shè)計(jì)發(fā)票，需要交多少個(gè)人所得稅？個(gè)人所得稅稅率多少？

答：個(gè)人去代開增值稅普通發(fā)票，在起征點(diǎn)以下是不用交稅，如果金額較大或特別大（10萬元以上），增值稅稅率目前1%，個(gè)稅不同行業(yè)和地方規(guī)定的計(jì)稅額比率不同，以大廳受理實(shí)際為準(zhǔn)哈。

問題八：老師您好，請教一下，小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)，按規(guī)定享受技術(shù)轉(zhuǎn)讓相關(guān)免稅政策。在確認(rèn)小規(guī)模納稅人免稅政策的銷售額時(shí)，是否計(jì)算轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)的銷售額？

答： 根據(jù)現(xiàn)行政策規(guī)定，納稅人以所有增值稅應(yīng)稅銷售行為（包括銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)）合并計(jì)算銷售額，判斷是否達(dá)到免稅標(biāo)準(zhǔn)。因此，計(jì)算銷售額時(shí)應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)等免稅銷售額。

問題九：老師好！請問集團(tuán)公司統(tǒng)一向銀行貸款，再把貸款發(fā)放到子公司，子公司支付集團(tuán)公司的利息，支付的附件只有集團(tuán)出具的利息分割單，是否可以稅前扣除，還是需要集團(tuán)去主管稅務(wù)局辦理備案再開具免稅的發(fā)票才可稅前扣除？

答：可以，現(xiàn)在是自行判斷，不需要備案。

問題十：老師，請教一下，公司承擔(dān)員工上班停車費(fèi)一半的費(fèi)用，停車費(fèi)可以開專用發(fā)票，這個(gè)發(fā)票能進(jìn)行抵扣么？

答：這個(gè)屬于福利費(fèi)，不能抵扣；如果是租用車輛，可以抵扣。

追問：公司承擔(dān)的這個(gè)停車費(fèi)，如果做福利費(fèi)的話，是否要交個(gè)人所得稅？

答：如果公用不可分?jǐn)偅恍枰蝗绻莻€(gè)別人使用，是需要扣繳個(gè)人所得稅。

轉(zhuǎn)載：王震

作者：社區(qū)小書童-童童

來源：金蝶云社區(qū)

原文鏈接：https://vip.kingdee.com/article/188712102193280512

著作權(quán)歸作者所有。商業(yè)轉(zhuǎn)載請聯(lián)系作者獲得授權(quán)，非商業(yè)轉(zhuǎn)載請注明出處。