問題一：老師，生產產品用的模具記在什么科目？

答：1.如果是企業產品模具制造費,其使用時間再一年以上,建議計入長期待攤費用,在使用年限內分攤轉入制造費用科目核算;（可能與稅法沖突，應計入固定資產）

2.如果是模具租賃使用費,應直接記入制造費用- 租賃費科目核算;

3.如果是模具修理費應直接記入制造費用-修理費科目核算.

如果是價值較小,使用期不超過一年,可以直接計入制造費用.

問題二：老板匯入公戶一百萬買廠房，怎么做賬？

答：老板打錢進來，要問下是否作為注冊資本的投入，如果是的話就記入實收資本，如果不是就作為借款掛往來記入其他應付款；買廠房如果可以直接使用不需要再進行裝修改造的話就入固定資產，如果還需要裝修改造就先計入在建工程，等到驗收合格達到使用狀態再轉入固定資產。

問題三：老師：系統怎么做售后不影響成本核算？售后在系統怎么做，退回維修品。

答：你看看用的是哪個版本，如果是KIS產品，通過紅字單就可以退回，如果是精斗云進銷存或者是星辰產品，直接做銷售出庫單就可以了。退貨會增加庫存，成本會計入當期。

問題四：上個月的銷售出庫單有問題這個月做紅字沖掉了，但是銷售訂單不能做紅字，也不能作廢，這個訂單有什么辦法把它取消掉?。?/span>

答：先把有問題的做退單，再重新做正確的銷售單。

追問：出庫單已經做紅字了，就是退貨，現在就是這個銷售訂單退貨完以后也不要了，但是由于是上個月的單子所以不好刪除。

答：做了退單沖銷了就可以的了，不能刪除以前月份的銷售數據，除非你想重新做賬。

問題五：老師，上次我問過就是，我們租房，租房發票，房東讓我們自己去代開，然后稅費那個上次說不能做賬，我們自己承擔已經報銷了。我做賬做營業外支出可以嗎？多的稅前不扣除。這樣對嗎？

答：你自己代開，也是以房東的名字去代開的。你最好的處理就是把稅金加到發票總額里去。這樣稅款也進去了。房東名義代開，你公司交的錢，稅費部分只能是其他應收款。

追問：錢一般從銀行報銷出去了，我就是想這個稅款，我怎么做賬？

答：其他應收款。

問題六：老師好，請教一下，我們和一供應商協商好對應付賬款打8折后付清，賬務上怎么處理比較好？

答：按無法支付處理就可以了，你們協商的東西作為附件。確認為營業外收入。

追問：對方說他們是國資企業沒法平賬，要求我開票。業務上協商按8折處理，沒協商財務處理的事，怎么辦呢？

答：他們無法收回的款項確認為壞賬。怎么平不了賬？8折是他們自己做賬的問題。也就是前期他們有應收賬款，現在是收不回來了。就是確認部分壞賬損失哦。你自己無法支付就是營業外收入了。相當于你賺了。他們賠本了。無法收回的應收賬款的賬務處理。

按債務重組也可以。債務人以現金清償債務額，債務人應當將重組債務的賬面價值與支付的現金之間差額確認為債務重組利得，作為營業收入，計入當期損益。債務人以現金清償債務額，債權人應當將重組債權的賬面余額與收到的現金之間的差額確認為債務重組損失，作為營業外支出，計入當期損益。

 問題七：?各位老師，同行們請問銷售苗木是免征增值稅的嗎？

答：農業生產者銷售自產農產品是免稅的，但是一旦進入到流通環節就不免稅了。

問題八：老師好，請問A小規模企業向B公益單位捐贈資產，在稅務方面該如何籌劃？

答：在利潤總額12%，可以稅前扣除。除非是國家出文件的事件捐款可以100%扣除。企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12％以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12％的部分，準予結轉以后三年內在計算應納稅所得額時扣除。

問題九：上個月的銷售出庫單有問題這個月做紅字沖掉了，但是銷售訂單不能做紅字，也不能作廢，這個訂單有什么辦法把它取消掉??？

答：先把有問題的做退單，再重新做正確的銷售單。

追問：出庫單已經做紅字了，就是退貨，現在就是這個銷售訂單退貨完以后也不要了，但是由于是上個月的單子所以不好刪除。

答：做了退單沖銷了就可以的了，不能刪除以前月份的銷售數據，除非你想重新做賬。

問題十：請問，銀行年費和設備使用費等直接收費金融服務是計管理費用還是財務費用-其他呢？

答：年費放其他，設備使用費放管理費。

追問：管理費用要添加一個設備使用費科目還是也放其他呢？

答：管理費-其他就行了。

轉載：王震

作者：社區小書童-童童

來源：金蝶云社區

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