問題一：公司在銀行貸了一筆資金，專款專用一個(gè)工程項(xiàng)目，這個(gè)怎么做賬？

答：正常做賬就好，不用單獨(dú)核算。

問題二：請(qǐng)想問一下，比如7月份我們注冊(cè)了一家公司，本來是要申請(qǐng)一般納稅人的，但是稅務(wù)局這邊說有個(gè)輔導(dǎo)期1-3個(gè)月左右，一直到11月份才申請(qǐng)批準(zhǔn)為一般納稅人，想問一下這7-10月份開過來的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以在申請(qǐng)一般納稅人之后抵扣嗎？

答：現(xiàn)在可以新成立申請(qǐng)一般納稅人。你問問稅務(wù)局這個(gè)是否需要做哪些備案還是？

追問：這個(gè)公司已經(jīng)成立了，主要是有三個(gè)月的輔導(dǎo)期，但在這三個(gè)月中，客戶有開專票來。

追答：這個(gè)你可以抵扣的。

問題三：老師，年金是公司交8%，個(gè)人交4%，那個(gè)稅是怎么交的？

答：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》中的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。

追問：個(gè)稅要交嗎？按什么來交

追答：可以看下政策依據(jù)。

問題四：想請(qǐng)教一下老師們，發(fā)票金額和付款截圖的金額不一致，報(bào)銷給員工按照哪個(gè)報(bào)呢？

答：付款金額小于發(fā)票金額的情況下，按付款金額報(bào)銷。

追問：那做賬怎么做，差額做到手續(xù)費(fèi)嗎？

答：沒有差額了，直接按實(shí)際支付做費(fèi)用。

問題五：老師，想請(qǐng)教一下，發(fā)票的開票人和復(fù)核人可以是同一個(gè)人嗎？

答：不能，如果開票的和審核的是同一個(gè)人，那審核都沒什么意義了。收款人可以是開票人或者復(fù)核人。

問題六：老師，想請(qǐng)教一下，嵌入式軟件申請(qǐng)超過3%即征即退政策的時(shí)候，是不是軟件和硬件必須單獨(dú)分開簽訂合同啊？要是硬件和軟件合并成一個(gè)金額簽訂合同，還可以享受3%即征即退政策嗎？

答：可以簽在一個(gè)合同，但是需要在合同中區(qū)分開金額。

 問題七：老師咨詢一下，我們是建筑公司，公司產(chǎn)生的一些項(xiàng)目請(qǐng)監(jiān)理吃飯和買煙酒等送給客戶項(xiàng)目產(chǎn)生的招待費(fèi)可以計(jì)入項(xiàng)目成本而不計(jì)入費(fèi)用招待費(fèi)嗎？

答：可以歸集到項(xiàng)目中的招待費(fèi)，匯算清繳要搜羅所有科目下面的招待費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。

追問：就是為了想規(guī)避納稅調(diào)整中招待費(fèi)，因我們公司招待費(fèi)用很高。可以做一部分職工福利費(fèi)吧，因?yàn)楣静块T每月正常聚餐？

追答：公司要有制度，聚餐拍照，寫總結(jié)，這種在所得稅匯算清繳的時(shí)候，也不能算福利費(fèi)

問題八：個(gè)體工商戶開票（銷）出去，但購進(jìn)的只有收據(jù)和送貨單這樣可以作為個(gè)體工商戶的成本作為原始憑證入賬嗎？

答：這個(gè)不影響個(gè)人所得稅，如果是貿(mào)易零售企業(yè)，沒有進(jìn)項(xiàng)對(duì)增值稅開票有影響。

問題九：請(qǐng)問個(gè)體工商戶是否需要申報(bào)繳納殘疾人就業(yè)保障？

答：個(gè)體工商戶，不屬于規(guī)定的殘疾人就業(yè)保障金 的征收對(duì)象范圍，不需要繳納殘疾人就業(yè)保障金。政策依據(jù)：

問題十：請(qǐng)問AB公司是關(guān)聯(lián)公司，A給B提供技術(shù)服務(wù)，這樣的業(yè)務(wù)稅務(wù)會(huì)不會(huì)說不允許？

答：可以，價(jià)值公允，不公允的話，會(huì)被稅局檢查到的時(shí)候要求調(diào)增。